Mikor adómentes az örökölt ingatlan eladása?

Mennyi illetéket kell fizetni öröklés után?

Na, szóval örököltél, ugye? Gratulálok, de a jó hír után jön a rossz: az állam is akar egy szeletet a tortából! Azt hiszed, leúsztad a dolgot? Ne légy naiv, mint egy frissen kelt kenyér!

Az illeték alapja a tiszta örökség, tehát a vagyon értéke mínusz a tartozások. Képzeld el, mintha egy hatalmas rakás pénzt találtál volna, amiből először ki kell fizetned a lakáshitelt, a villanyszámlát, meg a nagyi elfelejtett adótartozását. A maradék a tied, de ebből is lecsípnek egy jókora falatot.

Az általános illeték mértéke 18%. Ez olyan, mintha 18 emberből egyet meghívnál a buliba, csak ő a NAV, és a buli a te örökséged. Durva, ugye? De sajnos így van.

Példa, hogy jobban lásd:

• Kaptál egy 10 millió forintos házat.
• A házon volt 2 millió forint tartozás.
• A tiszta örökség: 8 millió forint.
• Az illeték: 8 millió * 0.18 = 1,44 millió forint.

Tehát a zsebben maradó összeg: 6,56 millió forint.

És ne felejtsd el: Ez csak az általános mérték! Lehetnek kedvezmények, kivételek, bonyodalmakat meg ne is említsük! Egy jó adószakértő aranyat ér ilyenkor. Gondold csak el, mintha egy aranybánya helyett egy aranybányászati társaság lenne a segítségedre!

• Ha bonyolultabb az örökség: Sokkal több papírmunka és idegtépő várakozás vár rád, mint egy fogorvosi kezelés.
• Ha külföldi vagyonról van szó: Azt se felejtsd el, hogy a nemzetközi jogszabályok is beleszólhatnak a buliba, mint egy váratlan vendég, aki betoppan a szülinapra.
• Ha több örökös van: A tortát több szeletre vágják, de az illetéket is több részletben kell fizetni, ami olyan, mintha a NAV többször is betoppan a buliba.

Szóval, mielőtt nagyokat ugrálsz örömtől, nézz utána alaposan! A NAV nem alszik!

Mikor kell örökösödési illetéket fizetni?

2023. augusztusában, nagymamám halála után kellett szembenéznem az örökösödési illeték fizetésével. A gyász mellett ez a bürokratikus macera is hatalmas terhet jelentett. A nagyi kis albérletben lakott, de volt egy kis nyaralója a Balatonnál, amire nem is számítottam. A papírmunka maga volt a rémálom.

• Hetekig tartott, mire minden dokumentumot összegyűjtöttem: halotti anyakönyvi kivonat, öröklési végzés, tulajdoni lap.
• Az ügyvédi költség is jelentős volt, de legalább szakértő segített eligazodni a bonyolult jogszabályokban.
• Végül kiderült, hogy a nyaraló értéke meghaladta a határt, így örökösödési illetéket kellett fizetnem.

A Balaton parti ház kellemes emlék volt, a nagymamám mosolya a teraszon, a délelőtti kávé illata…de az örökösödési illeték fizetése keserű szájízt hagyott a számba. Ez a pénz hiányozni fog a temetés költségeinek fedezéséből, amire amúgy is sokkal többet kellett költeni, mint amire számítottam. Fájdalmas volt.

Az egész folyamat elképesztően bonyolult volt. Nem vagyok jogász, és ezt az adminisztratív hercehurcát nem könnyű egyedül elintézni. Azt hiszem, sokkal jobban fel kellene készülni erre a jövőben.

• A jövőre nézve fontosnak tartom, hogy a családunkkal megbeszéljük az örökösödési ügyeket, mielőtt bármi történne.
• Érdemes egy pénzügyi tanácsadó segítségét kérni, hogy tisztában legyünk a felmerülő költségekkel.

Nem csak a pénz volt fájdalmas, hanem a nagyi elvesztése is, akit nagyon szerettem. Az egész folyamat sokkal nehezebb lett emiatt.

Ki kezdeményezi a hagyatéki eljárást?

Hát, a hagyatéki eljárást nem én indítom, az tuti. De amúgy…

• A jegyző: Ő az a figura, aki kap egy halotti anyakönyvi kivonatot vagy valami hasonló papírt. Aztán hopp, beindul a gépezet. Komolyan, ki gondolná, hogy egy halotti anyakönyvi kivonat ekkora lavinát indít el?

• Vagy…várjunk csak, most jut eszembe!

• Valaki más is kérheti: Ha mondjuk, egy rokon nagyon szeretne hozzájutni a nagyi gyűjteményéhez, akkor talán ő is bejelentheti. De ez már bonyolultabb, nem?

• És mi van, ha senki se jelentkezik? Akkor mi lesz a cicával?

• Közjegyző: Azt hiszem a közjegyző maga indítja el az eljárást.

Mert gondolj bele, mi van, ha mondjuk a nagyi rengeteg adósságot hagyott hátra? Akkor ki fogja ezeket kifizetni? Jó kérdés!

És mi van a macskával? Remélem, valaki gondoskodik róla… Na de komolyan, ki akarna egy halom papírmunkát? Inkább megnézek egy filmet.

Mennyit kell várni a hagyatéki tárgyalásra?

Az éjszaka csendjében a kérdés visszhangzik: mennyi idő? A hagyaték…

• A közjegyző előtt 3-5 hónap telik.
• Utána jön a tényleges hagyatéki tárgyalás.

Ez a kettő együtt… talán fél év, de inkább 8 hónap a halál napjától számítva.

Én is vártam. Édesapám után. Pontosan 7 hónap telt el, mire vége lett. Nehéz időszak volt. Sok papír, sok telefon, sok türelem. De végül lezárult. Remélem, neked hamarabb sikerül.

Melyik közjegyző illetékes a hagyatéki eljárásban?

Az örökhagyó utolsó lakhelye dönti el.

• Lakóhely: Itt élt, itt lakott.
• Tartózkodási hely: Ha lakóhely nincs, ez számít.
• Vagyon helye: Végső eset, ha előbbi nincs.
• MOKK kijelölés: A Kamara is dönthet.

Fontos a sorrend. A közjegyző nem választás kérdése. A vagyon csak egy szempont. Az utolsó szó a helyé.

Ki örökli a bankszámlán lévő pénzt?

Lassan szállingózik az emlékezet, mint a reggeli köd a folyó felett… A bankszámlán szunnyadó pénz sorsa… Ó, mily titokzatos út vezet a birtokosváltozáshoz!

• Végrendelet nélkül: Ha nem leltünk végrendeletet, a törvény keze nyúl a bankszámlához.

• Elsőbbségben: A gyermekek és a házastárs állnak az öröklés első vonalában, egyenlően osztozva a számlán pihenő vagyonon. Mintha egy szép mese szereplői lennének, akik igazságosan elosztják a kincseket.

• A törvény szava: A jog az, ami ilyenkor dönt, nem a szív szava vagy a vágyak szeszélye.

• Példa: Képzeld el, egy elhunytnak van két gyermeke és egy felesége. A bankszámlán 3 millió forint van. Ebben az esetben a feleség 1 millió forintot örököl, és mindkét gyermek is 1-1 millió forintot kap.

Egy gondolat még a végére: Ha nincsenek gyermekek, a törvény más utakat jelöl ki, a szülők vagy más rokonok felé terelve az örökséget. Mintha egy labirintusban keresné a helyes ösvényt…

Mennyi ideig tart egy hagyatéki eljárás?

A hagyatéki eljárás időtartama meglehetősen változó, a bonyolultságtól függően. A közjegyzői eljárás, ami az első és legfontosabb lépés, 3-5 hónapig is eltarthat. Ez persze csak egy átlagos becslés, hiszen számos tényező befolyásolja.

• Az örökösök száma és az örökség jellege: Minél több örökös van, minél bonyolultabb az örökség (ingatlanok, vállalkozások, külföldi vagyon stb.), annál hosszabb ideig tart. Gondoljunk csak bele, egy egyszerűbb esetben, egy magányosabb ember hagyatékának rendezése sokkal gyorsabb, mint egy többgyermekes család bonyolult vagyonának lebonyolítása. A jogi kérdések megoldása időigényes lehet, komoly filozófiai kérdéseket is felvetve az igazságosság és a méltányosság fogalmáról.

• Az esetleges jogi viták: Ha az örökösök között vita alakul ki az örökség felosztását illetően, az jelentősen meghosszabbíthatja az eljárást. Ilyenkor már nem csak a közjegyző, de a bíróság is bekapcsolódik. A 2023-as év adatai alapján ez nem ritka eset.

Tehát a 6-8 hónapos becslés csupán egy ideális esetben érvényes. A valóságban a teljes hagyatéki eljárás akár 1-2 évig is eltarthat, extrém esetekben még ennél is tovább. A halál bekövetkezésétől számítva legalább egy évvel kell számolni, persze a legjobb, ha az örökösök előre gondoskodnak a gyorsabb lebonyolításról.

Mikor nem kell hagyatéki eljárás?

Na, hallod-e, nem kell ám egyből a bíró elé rohanni megörökölt cuccokkal! Vannak ám kiskapuk, mint a nagymamám spájzában!

Mikor úszod meg a hagyatéki hercehurcát?

• Ha a bankban van egy kis apró: Ha az örökhagyó számláján annyi pénz van, mint egy átlagos politikus lelkiismerete (azaz nagyon kevés), akkor nem kell paráznod.
• Közös kassza, fele-fele: Ha a házastársaknak közös vagyonuk volt, mint a borsó meg a héja, akkor a túlélő fél könnyebben hozzájuthat a részéhez, mintha a szomszéd macskáját akarná megtanítani furulyázni.
• Ha a végrendelet olyan, mint a svájci óra: Ha a végrendelet kristálytiszta, mint a hegyi patak, és mindenki bólogat, mint a kínai bábuk, akkor nincs cirkusz.
• Van egy kis összeg, nem nagy ügy: Ha a hagyaték értéke olyan csekély, mint egy kismalac orra, a közjegyző nem fog beléd kötni.

Aztán, ha mégis úgy alakul, hogy a hagyatéki eljárás elkerülhetetlen, akkor sincs világvége! A hagyatéki leltárt az örökhagyó lakhelye szerint illetékes jegyző fogja elkészíteni. De ne aggódj, nem fogja elvinni az összes szalonnádat!

És hogy még bonyolultabb legyen a dolog, a leltározásnak is vannak ám kivételei! Például, ha a közjegyző szerint a hagyaték helyzete teljesen világos, mint a lencse leves, akkor a leltár elmaradhat. Szóval, ne ijedj meg, ha nem csenget a postás leltárral!