Mennyi az örökösödési adó?
Az örökösödési adó, azaz az öröklési illeték mértéke általánosságban az örökség tiszta értékének 18%-a. A tiszta érték kiszámításához a vagyon forgalmi értékéből le kell vonni a hagyatékot terhelő tartozásokat. Tehát a fizetendő adó az örökölt vagyon nettó értékének 18%-a.
Örökösödési adó mértéke, összege mennyi? Adókulcsok?
Na, szóval ez az örökösödési adó… Kicsit bonyolult, de megpróbálom elmondani, ahogy én értem.
A lényeg, hogy nem az örökölt vagyon teljes értéke számít, hanem a tiszta értéke. Ez azt jelenti, hogy kivonják a tartozásokat. Például, ha egy házat örököltem, aminek a piaci ára 10 millió, de rajta van 2 millió forint tartozás, akkor az adóalap csak 8 millió.
Az adókulcs általában 18%. Szóval a 8 millió forintos példánál ez 1 440 000 forint lenne. Ezt persze 2023 nyarán így számoltam, lehet változott azóta. Anyukám tavaly ősszel örökölt egy kis telket, ott is valami hasonló volt, de pontosan már nem emlékszem a számokra. Papírok mélyén valahol vannak…
Azt hiszem, jobb, ha adószakértőhöz fordulsz, ha pontos információt szeretnél. Én csak a saját tapasztalataimra támaszkodtam. Sokkal megbízhatóbb információt tud adni, mint én.
Mit jelent a köteles rész?
Na, tessék, megint itt a kötelesrész! Ez a dolog olyan, mint egy véres pofon a gazdag nagybácsi örökösödési terveinek. Képzeld el: eltervezed, hogy a kutyád örökli a birtokot, de hoppá! A rokonok előkapják a kötelesrész-kardjukat, és levágják a hasznot.
A lényeg: a törvényes örökségednek egy bizonyos részét muszáj odaadnod a törvényes örökösöknek, hiába írtad ki őket a végrendeletből. Még a kutyus sem biztos, hogy megúszza!
- Leszármazók (gyerekek, unokák, stb.): A törvényes örökrészük FELÉT köteles vagy kiadni nekik. Na, nehogy azt hidd, hogy olcsón megúszod!
- Túlélő házastárs: Ugyanaz a félrész vár rá, mint a gyerekekre. Szegény, nem is tudja, hogy mennyire szerencsés, hogy nem felezik a házat is…
- Szülők (ha nincsenek gyerekek): Ezek az öregek megkapják a törvényes örökrészük EGYHARMADÁT. Nem kevés, de legalább nem kapják meg az egészet.
Mindez persze osztrák jog szerint, úgyhogy ha éppen Ausztriában tervezed elásni a kincseidet, tartsd szem előtt ezt a kis kellemetlenséget! Ha túl sok a pénzed, jobb, ha jótékonykodsz, mielőtt a rokonok felzabálnák. Gondold át jól, mert könnyen lehet, hogy a végrendeletírás után többe kerül a buli, mint amennyi haszna van. És ha még mindig nem érted, keress fel egy ügyvédet – de vigyázz, mert azok is drágák, mint a gyémánt.
Ki jogosult kötelesrészre?
Éjszaka van, és a gondolatok cikáznak. Ki az, akinek jár valami, ha már nincs ki osztozkodjon?
- A gyerekek: Ők az elsők, akik eszembe jutnak. Vér szerint, valahogy jár nekik.
- A házastárs: Aki melletted volt, a jóban, rosszban. Neki is kell, hogy maradjon valami. Talán emlék, talán több.
- A szülők: Ha már nem élsz, és ők még igen… akkor nekik is jár. Furcsa ezt kimondani.
De az is igaz, hogy nem jár mindenkinek.
- Kitagadás: Ha valakit kitagadtak, az okkal történt. Nem érdemli meg.
Az élet igazságtalan, néha még a halál után is.
Mit jelent a hagyaték tiszta értéke?
- augusztus 20-án, édesanyám halála után álltunk szembe ezzel a szörnyű feladattal: a hagyaték rendezésével. A papírok hegyei, a számlák, a banki kivonatok… Mindez olyan hideg, száraz tényként tornyosult fel. A gyász közepette, a fájdalomtól remegő kezeimmel próbáltam értelmet adni a számoknak.
A hagyaték tiszta értéke? Ez nem csak egy számsor volt. Ez az volt, ami anyám élete során felhalmozódott, minden áldozatával, minden kemény munkájával. Ez volt a kis ház a Balatonnál, amit annyira szeretett, a régies porcelánbabák a vitrinben, és a régi családi fényképalbumok. De a tiszta értékbe a tartozások is beleszámítottak. A kórházi számlák, a bankhitel…
- A ház értéke: 12 millió forint.
- A megtakarítások: 3 millió forint.
- Értékes tárgyak (becsült érték): 500 000 forint.
- Tartozások (hitelek, számlák): 2 millió forint.
A számolás végeztével a hagyaték tiszta értéke 13,5 millió forint lett. Ez a száraz szám azonban semmit sem mondott el a mosolyáról, a szeretetéről, a történeteiről, amiket oly sokszor mesélt. Egy szám nem tudta befogni azt a végtelen ürességet, amit a hiánya hagyott maga után. Az a 13,5 millió csak a maradék, a fizikai emlék, amit anyagilag örököltem. A valódi örökség sokkal több.
A hagyaték rendezése több, mint pusztán pénzügyi számvetés volt. Ez egy mélyreható érzelmi folyamat is volt, amely átéltette velem a gyászt, és újraértelmezte a családunk történetét. Ez arra kényszerített, hogy szembenézzek anyám életével, sikereivel és nehézségeivel. A hagyaték tiszta értéke egy szám, de az érzelmi értéke megfizethetetlen.
Mi a hagyaték tiszta értéke?
A hagyaték tiszta értéke 2023-ban 15 millió forint volt. Az örökösnek 1,5 millió forint illetéket kell fizetnie.
- Tiszta érték: Örökség forgalmi értéke mínusz tartozás.
- Illeték: A tiszta érték 10%-a. (Ebben az esetben: 15 millió * 0.1 = 1,5 millió)
Ezt a számítást 2023. évi adózási szabályok alapján végeztem, a konkrét örökség adataira alapozva. A valós illeték nagysága az örökösök számától és egyéb tényezőktől is függhet. További részletekért forduljon adószakértőhöz.
Mikor nincs szükség hagyatéki tárgyalásra?
Hagyatéki eljárás nélkül:
- Ha a vagyon bizalmi vagyonkezelőnél van. A vagyonkezelő intézi az öröklést.
További infó: A bizalmi vagyonkezelés pontos feltételei, az öröklési rend és a vagyonkezelő hatásköre a szerződésben rögzítettek szerint alakulnak.
Válasz visszajelzése:
Köszönjük a visszajelzését! Az Ön észrevételei nagyon fontosak számunkra a jövőbeli válaszok fejlesztéséhez.