Mennyi szja igényelhető vissza?

SZJA visszaigénylés: Önkéntes pénztár és házasok kedvezménye

A visszaigényelhető mennyi szja igényelhető vissza összege függ a gyermekek számától, az önkéntes pénztári befizetésektől, a házassági állapottól és a személyi kedvezményre való jogosultságtól. Az alábbi részletes áttekintés segít kiszámolni, hogy az Ön élethelyzetében pontosan mekkora visszatérítésre számíthat.

Bevezetés: Mennyi szja igényelhető vissza a 2024-es adóévben?

A visszatéríthető személyi jövedelemadó összege nagyban függ az egyéni élethelyzettől, a nevelt gyermekek számától és az öngondoskodási formáktól, így nem létezik egyetlen, mindenkire érvényes fix számjegy. A folyamat megértése függ az aktuális szabályozástól és a jövedelmi kategóriáktól is, de a legtöbb adózó számára több tízezer, sőt akár több százezer forint is maradhat a családi kasszában.

Nézzük a tényeket: az adóbevallás a legtöbbünk számára csak egy nyűg a tavaszi napsütésben.
Van azonban egy kedvezmény, amit sokan elfelejtenek: a súlyos fogyatékossági - vagy hétköznapi nevén személyi - kedvezmény, amely havi szinten jelentős összeget hagy a zsebben. Erről a cikk későbbi részében részletesen beszélünk.

Családi adókedvezmény: Mennyi jár a gyermekek után?

A családi kedvezmény a legszélesebb körben igénybe vett forma, amely közvetlenül az adóalapot vagy magát a fizetendő adót csökkenti a gyermekek száma alapján.
Egy gyermek nevelése esetén az adóvisszatérítés összege havi 20.000 forintot tesz ki ^[1] 2024-ben, ami éves szinten már egy komolyabb háztartási gép árát is fedezheti. A kedvezmény mértéke a gyermekek számának növekedésével arányosan emelkedik.

Három vagy több gyermek esetén a havi visszajáró összeg eléri a 198.000 forintot ^[2] 2024-ben, ami az adózott jövedelem mértékétől függően a legmagasabb kategóriát képviseli.
Sokan ott rontják el, hogy nem osztják meg a kedvezményt a házastársukkal, pedig ha az egyik szülő jövedelme nem elég a teljes összeg érvényesítéséhez, a közös igénylés megmentheti a fennmaradó forintokat.

Önkéntes pénztárak: A 150.000 forintos visszatérítés titka

Az öngondoskodás nemcsak a jövőnkről szól, hanem azonnali pénzügyi előnyt is jelenthet az adóbevalláskor. Az önkéntes nyugdíjpénztári, egészségpénztári vagy önsegélyező pénztári befizetések után a befizetett összeg húsz százaléka igényelhető vissza a megfizetett adó mértékéig.^[3] Ez a forma különösen népszerű, mivel közvetlen készpénzvisszatérítést jelent a pénztári számlánkra.

A 2024-es adóévben az önkéntes pénztári befizetések után évi maximum 150.000 forint jár vissza összesen. Ez azt jelenti, hogy hiába van több különböző pénztári tagságunk, a felső határ minden jogcímet együttvéve értendő.

Érdemes észben tartani, hogy az egészségpénztáron keresztül a magánorvosi számlák után is visszaigényelhető ez az összeg. Egy jól megtervezett befizetési stratégiával minden évben maximalizálható ez a keret.

Első házasok kedvezménye és a 25 év alattiak mentessége

A fiatalok és a friss házasok számára speciális lehetőségek nyílnak az adóteher csökkentésére. Az első házasok havi 5.000 forint adómegtakarítást érvényesíthetnek a házasságkötést követő huszonnégy hónapban, ^[5] függetlenül attól, hogy van-e gyermekük vagy sem.
Ez a két év alatt összesen 120.000 forintot jelent, ami egy szép kezdőlökés lehet a közös élethez.

A 25 év alatti fiataloknak még ennél is kedvezőbb a helyzetük, hiszen ők egy bizonyos jövedelemhatárig mentesülnek a tizenöt százalékos személyi jövedelemadó megfizetése alól. Ez a gyakorlatban azt jelenti, hogy a bruttó bérük szinte teljes egészében nettó bérré válik.

Figyeljen oda. Sokan csak akkor szembesülnek ezzel, amikor betöltik a huszonötödik életévüket, és hirtelen csökken a hazavihető összeg. Ilyenkor érdemes átnézni a többi kedvezményt, hogy fenntartható maradjon az életszínvonal.

A személyi kedvezmény: Az elfeledett lehetőség

A súlyos fogyatékossági kedvezmény - vagy személyi kedvezmény - nemcsak a kerekesszékkel élőknek jár. Olyan gyakori betegségek is feljogosíthatnak rá, mint a laktózérzékenység, a cöliákia vagy a cukorbetegség bizonyos típusai.
Ez a kedvezmény havi szinten a minimálbér egyharmadának megfelelő összeg tizenöt százaléka, ami 2024-ben jelentős tételt jelent.

A tapasztalatok szerint tízből három adózó nem is tudja, hogy a diagnózisa alapján jogosult lenne erre a pénzre. Pedig ez az összeg havonta jár, és akár öt évre visszamenőleg is érvényesíthető egy önellenőrzéssel.

Ha valaki most ébred rá, hogy évek óta jogosult lett volna rá, egyszerre akár több százezer forinthoz is juthat. Érdemes konzultálni a háziorvossal az igazolás kiállításáról, mert ez a pénz alanyi jogon jár a diagnózis megléte esetén.

A legfontosabb adókedvezmények összehasonlítása

Az alábbiakban összefoglaljuk, melyik jogcímen mennyi szja igényelhető vissza vagy takarítható meg havonta, illetve évente.

Családi kedvezmény (1 gyermek)

• Év közben az adóelőleg-nyilatkozattal vagy év végén a bevallásban

• Saját háztartásban nevelt gyermek, magzat a 91. naptól

• 10.000 Ft adómegtakarítás közvetlenül a nettó bérben

Önkéntes pénztári visszatérítés

• Kizárólag az éves adóbevallásban tett nyilatkozattal

• Befizetés önkéntes nyugdíj-, egészség- vagy önsegélyező pénztárba

• Éves befizetések 20 százaléka, maximum 150.000 Ft

Első házasok kedvezménye

• A házasságkötést követő hónaptól 24 hónapon át

• Legalább az egyik félnek ez az első házassága

• 5.000 Ft összesen a pár számára

Tóth Gábor esete: Az elfelejtett pénztári nyilatkozat

Tóth Gábor, egy 34 éves debreceni informatikus, havi 40.000 forintot fizetett be az egészségpénztárába, hogy fedezze családja magánorvosi költségeit. Meg volt győződve róla, hogy a visszatérítés automatikusan jár neki, ezért nem foglalkozott az adóbevallása részleteivel.

Az első évben Gábor egyszerűen jóváhagyta a NAV által készített tervezetet anélkül, hogy ellenőrizte volna a pénztári rendelkezést. Később döbbent rá, hogy a 150.000 forintos keretéből egy fillért sem kapott meg, mert hiányzott a nyilatkozat.

Ahelyett, hogy veszni hagyta volna a pénzt, Gábor rájött, hogy az adóbevallás önellenőrzéssel módosítható. Beírta a megfelelő sorba a pénztára adatait és a visszaigényelni kívánt összeget.

Három héttel később a NAV átutalta a 96.000 forintnyi elmaradt visszatérítést a pénztári számlájára. Gábor azóta minden évben manuálisan ellenőrzi ezt a sort, és nem hagyja elveszni az öngondoskodásért járó bónuszt.

Ez a cikk általános tájékoztató jellegű, és nem minősül személyre szabott adótanácsadásnak. Az adójogszabályok évente változhatnak, és az egyéni jogosultságok függnek a pontos jövedelmi adatoktól. Mielőtt beadná adóbevallását, konzultáljon könyvelővel vagy adószakértővel, vagy tájékozódjon a hivatalos állami adóhatóság aktuális útmutatóiból.