Mit nem kell fizetni 25 év alatt?

25 év alattiak SZJA mentessége: 0% adó vs 18,5% TB

A 25 év alattiak SZJA mentessége jelentős pénzügyi előnyt kínál a pályakezdőknek, növelve a havi elkölthető jövedelmet. A szabályok pontos ismerete segít elkerülni a váratlan levonásokat és támogatja a tudatosabb megtakarítási célok elérését. Érdemes tájékozódni a keretfeltételekről a jogosultság maximális kihasználása érdekében.

Mit jelent pontosan a 25 év alattiak adómentessége?

A 25 év alatti fiataloknak 2022 óta nem kell személyi jövedelemadót (SZJA) fizetniük a meghatározott összeghatárig tartó jövedelmük után, ami jelentős összeget hagy a zsebükben minden hónapban.

A kedvezmény lényege, hogy a bruttó fizetésed sokkal közelebb kerül a nettó, kézhez kapott összeghez, mivel a 15 százalékos SZJA-t nem vonják le tőled. Ez a mentesség egy bizonyos bérplafonig jár, amely minden évben a bruttó átlagkeresethez igazodik. Az SZJA mentesség szabályok 2026-ban ezt a havi limitet bruttó 715 765 forintban határozzák meg, ami azt jelenti, hogy eddig az összegig egyetlen forint SZJA-t sem kell fizetned. De ^[1] vigyázz, van egy apró részlet a születésnapod környékén, ami sokakat váratlanul érhet - erről később részletesen írok.

Pontosan mit spórolsz meg és mi marad a bérpapírodon?

A legnagyobb tétel, amit nem kell fizetned, a 15 százalékos személyi jövedelemadó.^[2] Ez egy átlagos fizetés esetén is több tízezer forintot jelent havonta. Ha például pontosan a 715 765 forintos határig keresel, akkor havonta több mint 107 000 forinttal kapsz többet, mintha elmúltál volna 25 éves. Ez az összeg éves szinten már az 1,2 millió forintot is meghaladja. Megdöbbentő látni ezt a különbséget a bérpapíron. Emlékszem, amikor először láttam a saját szememmel a levonások hiányát, hirtelen sokkal reálisabbnak tűnt egy komolyabb megtakarítás elindítása.

Sokan azonban elfelejtik, hogy az adómentesség nem jelenti a járulékmentességet is. A TB járulék fizetés 25 év alatt is megmarad, a 18,5 százalékos társadalombiztosítási járulékot továbbra is le kell vonnia a munkáltatónak minden olyan jövedelemből, amely biztosítási jogviszonyt keletkeztet. ^[3] Ez fedezi az egészségügyi ellátást és a nyugdíj-alapodat is. Tehát bár az SZJA 0 százalék, a TB továbbra is 18,5 százalék marad. Érdemes ezzel kalkulálni a költéseid tervezésekor.

Milyen jövedelmekre érvényesíthető a kedvezmény?

A kedvezmény nem csak a klasszikus, bejelentett munkaviszonyból származó bérre vonatkozik, hanem számos más jövedelemtípusra is. Ide tartozik például a megbízási díj, a vállalkozói kivét, vagy akár az őstermelői jövedelem is. Fontos tudni, hogy a kedvezmény automatikusan jár, a munkáltatónak kötelező figyelembe vennie, hacsak nem nyilatkozol másképp. De mi történik, ha több helyről is van bevételed? Ilyenkor neked kell figyelned arra, hogy az összesített havi jövedelmed ne lépje túl a bérhatárt, különben az adóbevalláskor fizetned kell.

Mi a helyzet, ha átléped a havi 715 765 forintos keretet?

Ha a bruttó fizetésed meghaladja a 2026-os limitet, az nem jelenti azt, hogy az egész kedvezményt elveszíted. Ilyenkor csak a limit feletti rész után kell megfizetned a 15 százalékos SZJA-t. Például, ha bruttó 800 000 forintot keresel, akkor a 715 765 forintig adómentes vagy, és csak a fennmaradó 84 235 forint után vonnak le tőled adót. Ez még mindig hatalmas előny. Ritkán látni olyan pénzügyi szabályt, amely ennyire rugalmasan kezeli a magasabb kereseteket is. Valójában ez ösztönzőleg is hat, hiszen a magasabb fizetés nem büntet meg a kedvezmény teljes megvonásával.

A születésnapi csapda: Meddig jár pontosan a mentesség?

Itt érkeztünk el ahhoz a részlethez, amit korábban említettem. Sokan azt hiszik, hogy a 25 év alattiak SZJA mentessége a 25. születésnapjuk napján ér véget. Ez tévedés. A szabály szerint a kedvezmény abban a hónapban jár utoljára, amelyben betöltöd a 25. életévedet. Ha például szeptember 10-én van a születésnapod, akkor a teljes szeptemberi fizetésed még adómentes lesz, de az októberi már nem. Ez az utolsó adómentes hónap sokaknak okoz fejtörést a költségvetés tervezésekor. Sajnos én is láttam már olyat, aki az utolsó pillanatig halogatta a felkészülést a fizetéscsökkenésre, és októberben érte a hidegzuhany.

Hirtelen kevesebb pénz. Ez fájni fog. Ahhoz, hogy ne érezd meg drasztikusan a változást, érdemes már a 24. éved betöltése után elkezdeni félretenni azt a 15 százalékot, amit addig nem kellett kifizetned. Így mire eljön a váltás hónapja, már rutinná válik a kisebb nettó összeggel való gazdálkodás, és lesz egy szép tartalékod is. Ez a fajta pénzügyi tudatosság az, ami megkülönbözteti a felnőtt döntéseket a kapkodástól.

Munkavégzési formák összehasonlítása 25 év alatt

Normál munkaviszony

• 0% a havi bruttó 715 765 forintos keretig
• A bruttó bér 81,5%-át kapod kézhez a limit alatt
• Teljes egészében fizetendő minden hónapban

Diákmunka (Iskolaszövetkezet)

• 0% a jövedelemkorlátig, felette 15%
• A bruttó bér 100%-át kapod meg a limitig
• Nincs TB levonás, mivel a diák jogviszony mentesít

Bence esete a váratlan előléptetéssel

Bence egy szoftverfejlesztő cégnél kezdett dolgozni 22 évesen, bruttó 600 000 forintos fizetéssel. Nagyon élvezte, hogy a nettója majdnem annyi, mint a bruttója, és nem is foglalkozott az adószabályokkal.

Egy sikeres projekt után előléptették, és a fizetése bruttó 850 000 forintra emelkedett. Bence azt hitte, a teljes emelést megkapja kézhez, de az első bérpapír láttán sokkot kapott - a vártnál kevesebb érkezett.

Ekkor jött rá, hogy átlépte a 715 765 forintos SZJA-mentességi határt. A felette lévő 134 235 forintból már levonták a 15 százalék adót, amitől először azt hitte, elszámolták a bérét.

Miután utánajárt a szabályoknak, megértette, hogy még így is jobban jár, mint az idősebb kollégái. Azóta tudatosabban tervezi a kiadásait és figyeli a keret változásait.