Kinek jár az adókedvezmény?

Kinek jár az adókedvezmény: Havi 5.000 Ft támogatás

Az adókedvezményekre Magyarországon a gyermeket nevelők, a 25 év alatti munkavállalók, a 30 év alatti anyák, a friss házasok, valamint a tartós betegséggel élők jogosultak. A kedvezmények közvetlenül növelik a havi nettó jövedelmet a munkáltatónál tett nyilatkozat vagy az év végi adóbevallás alapján.

Kinek jár az adókedvezmény és hogyan igazodjunk ki a szabályokon?

Az adókedvezmény igénybevétele Magyarországon több tényezőtől, például az életkortól, a családi állapottól vagy az egészségi állapottól függ, így a válasz arra, hogy ki igényelhet adókedvezményt, több kategóriát érint. Nem létezik egyetlen univerzális szabály, de a rendszer alapvetően azokat támogatja, akik gyermeket nevelnek, fiatalon kezdik a munkát, friss házasok vagy tartós betegséggel élnek. Ez a kérdés sokszor több mint egy egyszerű válasz, hiszen a jogosultságok akár halmozhatóak is, ami jelentős összeget hagyhat a családi kasszában.

Sokan bizonytalanok abban, hogy pontosan mi illeti meg őket, és bevallom, az első adóbevallásomkor én is majdnem elszalasztottam egy fontos kedvezményt, mert nem voltam tisztában a pontos kategóriákkal. A tapasztalat az, hogy a tájékozottság szó szerint pénzt ér. Nézzük meg részletesen, kik és milyen feltételekkel tarthatnak igényt ezekre a visszatérítésekre vagy mentességekre.

A legnépszerűbb kategória: Családi adókedvezmény

A családi adókedvezmény feltételei szerint ez az egyik legszélesebb kört érintő támogatási forma, amely közvetlenül az összevont adóalapot csökkenti a nevelt gyermekek száma alapján. Alapszabály, hogy a kedvezményre az a szülő jogosult, aki családi pótlékra is jogosult, de a kedvezményt a házastársak vagy élettársak meg is oszthatják egymás között az évközi kifizetéseknél vagy az év végi adóbevallásban.

A kedvezmény mértéke sávosan változik: egy gyermek után havonta 20.000 forint, két gyermek után gyermekenként 40.000 forint (összesen 80.000 forint), míg három vagy több gyermek esetén gyermekenként 66.000 forint jár. Ez azt jelenti, hogy egy háromgyermekes család akár havi 198.000 forinttal több nettó fizetést kaphat kézhez. Fontos tudni, hogy a magzat után a fogantatástól számított 91. napot követően már igénybe vehető a kedvezmény, amit sokan elfelejtenek és csak a születés után jelentik be.

Fiatalok és friss házasok: Kedvezmények az életút elején

Az elmúlt évek egyik legjelentősebb változása a 25 év alattiak adókedvezménye, amely a meghatározott jövedelemhatárig tart. Ez a lépés drasztikusan növelte a pályakezdők nettó jövedelmét, hiszen a 15 százalékos személyi jövedelemadót egyáltalán nem kell megfizetniük a bérükből. De mi van azokkal, akik épp most kötötték össze az életüket?

A friss házasok kedvezménye egy viszonylag szerényebb, de stabil havi 5.000 forintos támogatás, amely a házasságkötést követő hónaptól jár maximum 24 hónapon keresztül. Ez összesen 120.000 forint megtakarítást jelent két év alatt. Feltétel, hogy legalább az egyik félnek ez legyen az első házassága. Kezdetben azt hittem, ez automatikusan jár, de nem - a munkáltatónak le kell adni egy nyilatkozatot, különben csak az adóbevalláskor, egy összegben látjuk viszont a pénzt.

Személyi kedvezmény: Amikor az egészségi állapot számít

A személyi kedvezmény olyan magánszemélyeknek jár, akik súlyos fogyatékosságnak minősülő betegséggel élnek. A lista meglepően hosszú, és olyan gyakori állapotokat is tartalmaz, mint az 1-es vagy 2-es típusú cukorbetegség, a gluténérzékenység vagy bizonyos daganatos megbetegedések. Itt a legfontosabb a megfelelő orvosi igazolás beszerzése, amely tartalmazza a betegség BNO kódját.

A kedvezmény mértéke a mindenkori minimálbérhez kötött, annak 5 százalékát teszi ki havonta. 2024-ben ez az összeg havi 13.335 forint, ami éves szinten már meghaladja a 160.000 forintot. Ez a kedvezmény ráadásul visszamenőlegesen is érvényesíthető 5 évre, ha az orvosi igazolás tanúsítja, hogy az állapot már korábban is fennállt. Éppen ezért kritikus tudni, hogy kinek jár az adókedvezmény a diagnózist követően.

Adókedvezmény típusok összehasonlítása

Melyik kedvezmény mennyit ér?

Családi adókedvezmény

Gyermeket nevelő szülők, várandós anyák (91. naptól)

10.000 - 33.000 Ft gyermekenként

Havi bérkifizetésnél vagy év végi bevallásban

25 év alattiak mentessége ⭐

Minden 25. életévét be nem töltött munkavállaló

A 15% SZJA teljes összege a limitig

Automatikusan a munkáltató által

Személyi kedvezmény

Meghatározott betegségekkel élők orvosi igazolással

13.335 Ft (a minimálbér 5 százaléka)

Nyilatkozattal év közben vagy bevalláskor

Péter esete a személyi kedvezménnyel

Péter, egy 34 éves budapesti mérnök, évek óta inzulinrezisztenciával küzdött, de sosem gondolta volna, hogy ez adóügyileg is érinti őt. A baráti körében hallott először a személyi kedvezményről, de szkeptikus volt, mert úgy hitte, csak súlyos mozgássérülteknek jár.

Kért egy orvosi igazolást a szakorvosától, de a HR osztályon először elutasították, mondván, a diagnózisa nem szerepel a listájukon. Péter dühös volt és majdnem feladta a procedúrát a bürokrácia miatt.

Aztán rájött, hogy a HR nem ismeri a legfrissebb BNO kódokat. Saját maga kereste ki a jogszabályi listát és mutatta meg a pontos hivatkozást. Kiderült, hogy a kategóriája 2019 óta jogosult.

Végül nemcsak havi 13 ezer forinttal lett több a fizetése, hanem az elmúlt 3 évre visszamenőleg is visszakapott közel 450.000 forintot az adóbevallása önellenőrzésével.

Ez a bejegyzés általános tájékoztatási céllal készült, és nem minősül hivatalos adótanácsadásnak. Az adójogszabályok gyakran változnak, ezért az igénylés előtt mindig konzultáljon könyvelővel vagy ellenőrizze a NAV hivatalos tájékoztatóit.